עונה 2 פרק 10 - האם אפשר לחמוק מרשות המיסים בחלוקת ירושה

הסכם בין יורשים מאפשר לחלק את העיזבון באופן שונה מהוראות הצוואה, תוך דגש על השלכות מיסוי ואיזון נכסים.

הפודקאסט עוסק במורכבות המשפטית והמיסויית של עריכת הסכמי יורשים הסוטים מהוראות צוואת המוריש. המומחים מסבירים מתי ניתן לבצע חלוקה מחדש של העיזבון, באילו מקרים מדובר בעסקה החייבת במס, ואיך רשות המסים בוחנת עסקאות בין קרובים. הפרק מיועד ליורשים המבקשים לנהל את נכסי העיזבון באופן גמיש ומאוזן.

תובנות מרכזיות

• יורשים רשאים להסכים ביניהם על חלוקת עיזבון השונה מהוראות הצוואה של המוריש, והסכמה זו גוברת על הוראת הצוואה.
• חלוקה דיכוטומית של עיזבון בין יורשים אינה ממוסה, אך כאשר החלוקה כוללת איזונים כספיים או נכסים שונים, היא עלולה להיתפס כעסקה החייבת במס.
• בעסקאות בין קרובים, רשות המסים נוקטת בגישה מחמירה ונטל ההוכחה לכך שהעסקה נעשתה במחיר ריאלי מוטל על הצדדים.
• רשות המסים רשאית להעריך נכסים לפי שווים הריאלי בשוק, גם אם הצדדים הצהירו על סכום שונה, דבר המשפיע ישירות על חבות המס.