מתווה החלוצים: המהפכה השקטה של החרדים העובדים

רואה חשבון מסביר איך שכירי הייטק מפספסים החזרי מס ומתי באמת כדאי לפתוח עוסק פטור או מורשה.

פרק טכני ומעשי עם ארז צור, מנכל ומייסד מייקאונט, שירות דיגיטלי לניהול מס מול הרשויות (כ-1600 לקוחות תוך ארבע שנים). הראיון עובר מלמעלה למטה על אלמנטים מיסויים שחשובים גם לשכירים וגם לעצמאים בהייטק: מתי מגיע לכם החזר מס, מה ההבדל בין קופת גמל, קרן השתלמות ופנסיה, ואיך מתחילים כפרילנסר. ארז מסביר את ההבדל בין עוסק פטור, עוסק זעיר, עוסק מורשה וחברה בעמ, ואת ההקלה החדשה שמכירה אוטומטית ב-30 אחוז מההכנסה כהוצאה לעוסק זעיר. הפרק מתאים במיוחד לאנשי הייטק שעוברים מקומות עבודה תכופות או ששוקלים לצאת לעצמאות.

תובנות מרכזיות

• מס הכנסה מחושב שנתית אך המעסיק מנכה חודשית, ולכן מי שעבר עבודה, יצא למילואים, לחופשת לידה או הפסיק לעבוד מעל חודשיים צפוי להחזר מס משמעותי בגלל הפער בחישוב.
• מבחינת מיסוי אין הבדל בין קופת גמל להשקעה לבין פנסיה או השקעה אישית במניות (כמו SNP) - היתרון של קופת גמל הוא רק בקרן השתלמות ובזיכוי המס, לא בחיסכון עצמו.
• ניתן להפקיד עד כ-70 אלף שקל בשנה ולקבל זיכוי במס הכנסה של בערך 15 עד 25 אחוז מהסכום שהופקד, אך הפקדה מעבר לתקרה לא תזכה אתכם.
• מ-2024 קיים מסלול עוסק זעיר (עד כ-120 אלף שקל מחזור) שבו מס הכנסה מכיר אוטומטית ב-30 אחוז מההכנסה כהוצאה - מדהים לשכיר הייטק שכמעט אין לו הוצאות, ללא צורך לאסוף קבלות.
• ארז ממליץ תמיד להתחיל כעוסק פטור או זעיר ולהתקדם לעוסק מורשה רק אחרי חציית התקרה, כי המעבר קדימה פשוט אך החזרה אחורה בירוקרטית ומסורבלת מאוד.